НАЛОГОВАЯ НАНОСИТ ПРЕВЕНТИВНЫЙ УДАР

Привет! Сегодня снова свежачок от Минфина письмо от 10.07.2018 N ЕД-4-15/13247. Рекомендую прочесть всем плательщикам НДС, письмо прям огонь, налоговая инспекция начинает превентивную борьбу с нарушителями налогового законодательства. Так что готовься, что под замес попадет еще больше налогоплательщиков. Проверять будут не только ЭЦП, но и подписи на бумажных декларациях. Признаки возможной технической ООО или номинального ИП (найди себя): 1. уточненные декларации с некорректным порядковым номером корректировки; 2. уклонение от явки на проведение допросов (более 2-х раз); 3. ИП не проживают по месту регистрации; (и что в этом такого??) 4. доверенности на представление интересов выданы представителям, зарегистрированным (проживающим) в других субъектах РФ; 5. представление «нулевой» отчетности на протяжении нескольких предыдущих отчетных (налоговых) периодов; 6. суммы доходов, отражаемые в налоговых декларациях, приближены к сумме расходов, удельный вес налоговых вычетов по НДС составляет более 98%; 7. организации не находятся по адресу регистрации; 8. договора аренды с собственниками помещений не заключались; 9. среднесписочная численность 1 человек, либо отсутствует; 10. руководители организации не получают доходы, в том числе и в организации, руководителем которой являются; 11. налогоплательщики изменяют место постановки на учет; внесены сведения о смене руководителя организации, незадолго до представления отчетности; 12. отсутствуют расчетные счета в течение трех месяцев, с даты создания (регистрации) организации; (это тоже странный пункт на мой взгляд) 13. открыто (закрыто) множество расчетных счетов (более 10); 14. движение денежных средств по расчетным счетам носит «транзитный» характер; 15. расчетные счета открыты в банках, отличных от места регистрации организации; 16. установлено «обналичивание» денежных средств, не устранены расхождения предыдущих периодов; 17. в ЕГРЮЛ внесены сведения о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе организации, руководитель (учредитель) не является резидентом РФ и другое. Мероприятия налогового контроля: 1. допрос руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя; 2. осмотр помещений по адресу юрлица в целях проверки достоверности сведений об адресе в ЕГРЮЛ; 3. истребование у банков документов для проверки полномочий лиц на распоряжение средствами, находящимися на счете; 4. истребование документов (информации) у удостоверяющего центра для проверки полномочий лиц, обратившихся за получением сертификатов ключей проверки электронных подписей; 5. проведение экспертизы документов, а также экспертизы информации на машинных носителях (почерковедческая, автороведческая, технико-криминалистическая) для исключения фактов представления фиктивных документов, проверки достоверности подписей лиц (руководителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, иных лиц). Ну и самое вкусное в приложении - Инструкция по отзыву (аннулированию) налоговых де